◆企業(yè)境外投資，預(yù)期投資收益原則上不低于國內(nèi)外同行業(yè)平均水平。

◆企業(yè)境外投資項目應(yīng)積極引入民間投資機(jī)構(gòu)、當(dāng)?shù)赝顿Y者、國際投資機(jī)構(gòu)入股，發(fā)揮各類投資者熟悉項目情況、具有較強(qiáng)投資風(fēng)險管控能力和公關(guān)協(xié)調(diào)能力等優(yōu)勢，降低境外投資風(fēng)險。

◆省國資委根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和監(jiān)管要求，建立發(fā)布企業(yè)境外投資分類監(jiān)管清單，設(shè)定禁止類、限制類、鼓勵類境外投資項目，實行分類監(jiān)管。

◆企業(yè)應(yīng)健全投資管理責(zé)任制，建立與境外投資流程匹配、可追溯的投資管理責(zé)任鏈，明確各環(huán)節(jié)責(zé)任主體及相應(yīng)責(zé)任。企業(yè)違反本辦法規(guī)定，未履行或未正確履行投資管理職責(zé)，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，依照有關(guān)規(guī)定對相關(guān)人員進(jìn)行責(zé)任追究；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

◆省國資委按照以管資本為主的原則，依法對企業(yè)境外投資進(jìn)行監(jiān)督管理，對境外違規(guī)投資造成國有資產(chǎn)損失或嚴(yán)重不良后果的按職責(zé)進(jìn)行責(zé)任追究。

7月10日，山東省國資委發(fā)布《山東省省管企業(yè)境外投資監(jiān)督管理辦法》，要求各省管企業(yè)結(jié)合實際，認(rèn)真抓好貫徹落實。

山東省省管企業(yè)境外投資監(jiān)督管理辦法

第一章 總則

第一條 為依法履行出資人職責(zé)，加強(qiáng)省管企業(yè)境外投資監(jiān)督管理，引導(dǎo)和規(guī)范省管企業(yè)境外投資活動，促進(jìn)企業(yè)國際化經(jīng)營，維護(hù)國有資產(chǎn)權(quán)益，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合實際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于山東省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱省國資委）根據(jù)省政府授權(quán)依法履行出資人職責(zé)的省管企業(yè)及其各級全資、控股企業(yè)（以下統(tǒng)稱企業(yè)）。

第三條 本辦法所稱境外投資，是指企業(yè)在境外（含港澳臺地區(qū)）從事的長期股權(quán)投資與固定資產(chǎn)投資。

第四條 企業(yè)是境外投資的決策主體、執(zhí)行主體和責(zé)任主體，應(yīng)加強(qiáng)境外投資管理機(jī)構(gòu)和人才隊伍建設(shè)，建立健全境外投資管理制度，提高決策質(zhì)量和風(fēng)險防范水平，嚴(yán)格投資過程管理，落實境外投資管理責(zé)任制和責(zé)任追究制度，確保境外國有資產(chǎn)的保值增值，并加強(qiáng)對各級子企業(yè)境外投資的監(jiān)督和指導(dǎo)。

第五條 企業(yè)境外投資應(yīng)遵循下列原則：

（一）符合國家、省發(fā)展規(guī)劃和境外投資產(chǎn)業(yè)政策；

（二）符合我省推進(jìn)新舊動能轉(zhuǎn)換工作總體要求，有利于優(yōu)化國有資本布局結(jié)構(gòu)；

（三）符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，注重境內(nèi)外業(yè)務(wù)協(xié)同，注重技術(shù)、品牌、市場，提升創(chuàng)新能力和國際競爭力；

（四）投資規(guī)模與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債水平、融資能力、財務(wù)承受能力、行業(yè)經(jīng)驗、管理水平和抗風(fēng)險能力等相適應(yīng)；

（五）有利于促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值，預(yù)期投資收益原則上不低于國內(nèi)外同行業(yè)平均水平；

（六）遵守我國和投資目標(biāo)國（地區(qū)）法律法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策，尊重當(dāng)?shù)亓?xí)俗。

第六條 省國資委按照以管資本為主的原則，依法對企業(yè)境外投資進(jìn)行監(jiān)督管理，指導(dǎo)督促企業(yè)建立健全境外投資管理制度，監(jiān)督檢查企業(yè)境外投資決策、實施情況，制定發(fā)布境外投資分類監(jiān)管清單，推進(jìn)企業(yè)之間加強(qiáng)境外投資合作，對境外違規(guī)投資造成國有資產(chǎn)損失或嚴(yán)重不良后果的按職責(zé)進(jìn)行責(zé)任追究。

第二章 境外投資監(jiān)管體系建設(shè)

第七條 企業(yè)應(yīng)結(jié)合境外投資實際，建立健全境外投資管理制度，主要內(nèi)容包括：

（一）境外投資應(yīng)遵循的原則、策略和回報標(biāo)準(zhǔn)；

（二）境外投資管理流程、管理機(jī)構(gòu)及其職責(zé)；

（三）境外投資決策程序、決策機(jī)構(gòu)及其職責(zé)；

（四）境外投資項目分類管理（負(fù)面清單）制度；

（五）境外投資風(fēng)險管控制度；

（六）境外投資項目的完成、中止、終止或退出制度；

（七）境外投資項目后評價、違規(guī)投資責(zé)任追究制度；

（八）對所屬企業(yè)境外投資的授權(quán)與監(jiān)管制度。

企業(yè)境外投資管理制度應(yīng)經(jīng)董事會審議通過后報送省國資委。

第八條 省國資委根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和監(jiān)管要求，建立發(fā)布企業(yè)境外投資分類監(jiān)管清單，設(shè)定禁止類、限制類、鼓勵類境外投資項目，實行分類監(jiān)管。

（一）對于禁止類項目，企業(yè)一律不得投資；

（二）對于限制類項目，企業(yè)應(yīng)從嚴(yán)控制，確有必要投資的，按內(nèi)部決策程序研究通過后，報省國資委審核；

（三）對于鼓勵類項目，企業(yè)按內(nèi)部決策程序研究通過后，組織項目實施。省國資委通過加強(qiáng)政策協(xié)調(diào)、跟蹤服務(wù)等，積極給予引導(dǎo)支持。

企業(yè)境外投資分類監(jiān)管清單的內(nèi)容保持相對穩(wěn)定，并適時動態(tài)調(diào)整。企業(yè)應(yīng)對照監(jiān)管清單，結(jié)合實際細(xì)化制定本企業(yè)的境外投資項目分類管理清單。

第九條 省國資委建立企業(yè)境外投資事項報告制度和投資監(jiān)管信息系統(tǒng)，企業(yè)應(yīng)按規(guī)定將境外投資管理制度、年度境外投資計劃、境外投資項目實施及后評價、境外投資損失分析及責(zé)任追究等情況及時報告省國資委。

第十條 企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)境外投資基礎(chǔ)信息管理，建立完善投資管理信息系統(tǒng)，提升投資管理信息化水平，對境外投資情況進(jìn)行全面全程的動態(tài)監(jiān)控和管理。

第十一條 省國資委建立完善境外投資監(jiān)管聯(lián)動機(jī)制，發(fā)揮戰(zhàn)略規(guī)劃、財務(wù)監(jiān)督、產(chǎn)權(quán)管理、考核分配、干部管理、紀(jì)律檢查、審計監(jiān)督、監(jiān)事會監(jiān)督等相關(guān)監(jiān)管職能合力，實現(xiàn)對企業(yè)境外投資活動過程監(jiān)管的全覆蓋，及時發(fā)現(xiàn)境外投資風(fēng)險，減少投資損失。

第三章 境外投資事前管理

第十二條 企業(yè)應(yīng)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，制定清晰的國際化發(fā)展經(jīng)營規(guī)劃，明確規(guī)劃期境外投資發(fā)展的重點領(lǐng)域、發(fā)展目標(biāo)，作為年度境外投資計劃和境外投資項目的決策依據(jù)。

第十三條 企業(yè)應(yīng)根據(jù)國際化發(fā)展經(jīng)營規(guī)劃和境外發(fā)展需要，編制年度境外投資計劃，納入年度投資計劃管理，由企業(yè)董事會研究決定。年度境外投資計劃主要包括下列內(nèi)容：

（一）年度境外投資規(guī)模、投資方向與結(jié)構(gòu)，資金來源與構(gòu)成；

（二）計劃境外投資項目情況，包括投資主體企業(yè)、投資額、資金來源、進(jìn)度安排等。

企業(yè)年度境外投資計劃中，應(yīng)優(yōu)先安排鼓勵類項目投資。

第十四條 企業(yè)應(yīng)依據(jù)年度境外投資計劃，組織實施境外投資項目，做好充分的項目可行性研究、盡職調(diào)查、專家論證等前期工作，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部決策程序。

企業(yè)應(yīng)明確境外投資項目決策機(jī)制，對境外投資決策實行統(tǒng)一管理，境外投資主體原則上控制在三級次企業(yè)以內(nèi)，確因防范風(fēng)險等特殊原因需設(shè)立的，應(yīng)報送省國資委審核。境外投資主體對選擇、確定、論證境外投資項目，應(yīng)形成相關(guān)文件，所有參與決策人員均應(yīng)在決策文件上簽字背書，所發(fā)表意見應(yīng)記錄存檔。

對所屬企業(yè)的境外投資項目，企業(yè)通過派出的產(chǎn)權(quán)代表（股東代表、董事等）依法依規(guī)發(fā)表意見、行使表決權(quán)，并按照本辦法的規(guī)定履行審核、報告程序。

第十五條 對列入境外投資項目分類監(jiān)管清單的限制類項目，企業(yè)應(yīng)在嚴(yán)格履行可行性研究論證和內(nèi)部決策程序后、開展實質(zhì)性投資前，報省國資委審核。

省國資委根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)定，從投資方向、決策程序、資本實力、收益水平、退出條件等進(jìn)行審核，對有異議的項目在收到相關(guān)材料后20個工作日內(nèi)向企業(yè)反饋書面意見；必要時在1個月內(nèi)組織專家論證。

第十六條 按照有關(guān)規(guī)定應(yīng)報省屬國有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整投資決策委員會（以下簡稱委員會）研究審議的特別重大境外投資項目，企業(yè)應(yīng)在履行內(nèi)部決策程序后、開展實質(zhì)性投資前，報省國資委審核，研究提出意見后，報委員會研究決定。對專業(yè)性強(qiáng)、影響重大的項目，提交委員會前，省國資委組織專家論證。

第十七條 企業(yè)境外投資項目需報省國資委審核的，應(yīng)報送下列材料：

（一）書面報告或申請文件；

（二）企業(yè)董事會決議及會議記錄；

（三）境外投資項目決策相關(guān)依據(jù)資料，包括但不限于投資可行性研究報告、盡職調(diào)查報告、風(fēng)險評估防控報告、專家論證意見、法律意見書、財務(wù)總監(jiān)審核意見書、有關(guān)投資協(xié)議草案及合作方情況說明等；

（四）項目融資方案；

（五）其他必要的材料。

第十八條 根據(jù)國家境外投資管理有關(guān)規(guī)定，需要由國務(wù)院、省政府及有關(guān)部門批（核）準(zhǔn)、備案的境外投資項目，企業(yè)應(yīng)按規(guī)定申請辦理相關(guān)手續(xù)，并將有關(guān)報批文件同時抄送省國資委。

按照國家有關(guān)規(guī)定需提前報送境外投資項目信息報告的，應(yīng)在取得信息報告確認(rèn)函后，再按本辦法規(guī)定報省國資委審核。

第四章 境外投資事中、事后管理

第十九條 企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格規(guī)范境外投資項目實施程序，涉及需評估事項的，按有關(guān)規(guī)定履行財務(wù)審計、資產(chǎn)評估或估值等程序。強(qiáng)化對境外投資項目涉及相關(guān)合同、協(xié)議等法律文本的審查，維護(hù)企業(yè)權(quán)益。

第二十條 企業(yè)境外投資項目實施過程中，應(yīng)定期組織評估分析，按規(guī)定落實財務(wù)報告、境外投資事項報告及關(guān)鍵崗位人員委派制度，加強(qiáng)過程管控。對出現(xiàn)重大不利變化、存在較大風(fēng)險隱患、達(dá)不到預(yù)期收益的，研究啟動中止、終止、退出或調(diào)整投資、引入合作者等機(jī)制，落實投資止損、糾錯制度。

第二十一條 境外投資項目實施完成后，企業(yè)應(yīng)按規(guī)定及時組織開展項目后評價，形成后評價報告，為完善投資決策機(jī)制和后續(xù)投資活動提供參考。并按照相關(guān)規(guī)定對境外國有資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督管理。

第二十二條 對于境外控股企業(yè)，企業(yè)應(yīng)通過公司治理結(jié)構(gòu)、股權(quán)結(jié)構(gòu)安排等，保證企業(yè)在目標(biāo)公司的決策控制權(quán)，維護(hù)企業(yè)的權(quán)益。

第二十三條 企業(yè)應(yīng)定期對境外重大投資項目開展審計，審計的重點包括境外重大投資項目決策、投資方向、資金使用、投資收益、投資風(fēng)險管理等方面。

第二十四條 省國資委建立健全企業(yè)境外投資監(jiān)督服務(wù)機(jī)制，加強(qiáng)對境外投資的監(jiān)督檢查、審計、后評價及協(xié)調(diào)服務(wù)等工作，指導(dǎo)企業(yè)健全風(fēng)險防控措施。

第五章 境外投資風(fēng)險管理

第二十五條 企業(yè)應(yīng)將風(fēng)險管理貫穿境外投資決策、實施和監(jiān)督全過程，按照《山東省省管企業(yè)境外投資風(fēng)險管理指引》（魯國資規(guī)劃〔2015〕2號）要求，強(qiáng)化境外投資決策前風(fēng)險評估、風(fēng)控預(yù)案制定及項目實施過程中的風(fēng)險監(jiān)控，健全境外投資風(fēng)險預(yù)警、突發(fā)事件應(yīng)急處置等風(fēng)控機(jī)制。

第二十六條 企業(yè)境外投資項目應(yīng)積極引入民間投資機(jī)構(gòu)、當(dāng)?shù)赝顿Y者、國際投資機(jī)構(gòu)入股，發(fā)揮各類投資者熟悉項目情況、具有較強(qiáng)投資風(fēng)險管控能力和公關(guān)協(xié)調(diào)能力等優(yōu)勢，降低境外投資風(fēng)險。

第二十七條 企業(yè)境外投資過程中，應(yīng)加強(qiáng)與我駐外使（領(lǐng)）館和有關(guān)部門的聯(lián)系，并事先征求駐外使（領(lǐng)）館的意見，建立協(xié)調(diào)統(tǒng)一、科學(xué)規(guī)范的境外投資安全風(fēng)險評估、監(jiān)測預(yù)警和應(yīng)急處置體系，防范境外投資風(fēng)險。

第二十八條 企業(yè)應(yīng)堅持互利共贏原則，加強(qiáng)與投資所在國（地區(qū)）政府、媒體、企業(yè)等公共關(guān)系建設(shè)，注重跨文化融合，履行社會責(zé)任。

第六章 責(zé)任追究

第二十九條 企業(yè)應(yīng)健全投資管理責(zé)任制，建立與境外投資流程匹配、可追溯的投資管理責(zé)任鏈，明確各環(huán)節(jié)責(zé)任主體及相應(yīng)責(zé)任。對境外投資過程中的違規(guī)違紀(jì)行為，實施責(zé)任追究。

第三十條 企業(yè)違反本辦法規(guī)定，未履行或未正確履行投資管理職責(zé)，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，依照有關(guān)規(guī)定對相關(guān)人員進(jìn)行責(zé)任追究；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。對瞞報、謊報、不按規(guī)定及時報告境外投資事項的企業(yè)，省國資委視情形給予通報批評、責(zé)令整改、監(jiān)管提示等處理，必要時組織開展核查。

第三十一條 省國資委相關(guān)工作人員對企業(yè)依據(jù)本辦法報送的資料負(fù)有保密義務(wù)。對違反規(guī)定造成國有資產(chǎn)損失或嚴(yán)重不良影響的，由有關(guān)部門按照干部管理權(quán)限進(jìn)行責(zé)任追究。

第七章 附則

第三十二條 本辦法由省國資委負(fù)責(zé)解釋。

山東省國資委

2017年7月5日

來源： 山東省國資委網(wǎng)站

[責(zé)任編輯：楊凡、于國奇]

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