奮進的五年，成果沉淀；輝煌的五年，跨越巨變。
“十三五”時期是全面建成小康社會決勝階段。五年來，山東以供給側結構性改革為主線，不斷推進經濟發展質量變革、效率變革、動力變革，產業結構優化升級不斷提速，創新成果大量涌現，實現新的里程碑式跨越。在五年的奮進中，稅務部門從未缺席，減稅降費已經成為穩住經濟基本盤的關鍵舉措。
留得青山，贏得未來。“十三五”時期，一項項為企業減負的稅費優惠政策接連出臺，山東稅務部門實打實落實系列減稅降費優惠政策，為千千萬萬企業減輕負擔，讓每一個經濟“細胞”都釋放活力，實現了固本培元、培育稅源、增強經濟發展后勁一舉多得的效果。
政策升級加碼，減稅降費紅利普惠
“十三五”期間，我國實施了包括減稅降費在內的一系列積極財政政策，全面完成了營業稅改增值稅改革，并完善了增值稅制度，簡化增值稅稅率結構，稅率由四檔減至三檔，降低制造業等行業增值稅稅率，初步建立綜合與分類相結合的個人所得稅制度；加快稅收立法工作，18個稅種中已有資源稅、環境保護稅、車輛購置稅、車船稅等11個完成立法……“實踐證明，減稅降費政策不僅減輕了企業負擔、改善了企業經營、增加了企業研發能力和市場活力，而且顯示出了顯著的宏觀效應，成為助力經濟企穩回升的重要因素。”山東工商學院財稅法治研究中心主任魏俊認為。
作為“十三五”收官之年，2020年壓力很大。疫情影響之下，國內消費、投資、出口下滑，企業發展面臨挑戰。應對疫情影響，減稅降費成為關鍵“武器”。
疫情發生后，山東稅務部門立即出臺了統籌推進疫情防控和服務發展的實施意見，明確細化了26項政策措施，積極向省委省政府建言獻策，在地方權限內，及時調整細化城鎮土地使用稅和房產稅減免等地方稅收優惠政策。今年前八個月，全省由稅務部門征收的稅收和非稅收入累計新增減稅降費477.91億元，其中：今年出臺的支持疫情防控和經濟社會發展稅費優惠政策新增減稅降費118.25億元；去年年中出臺政策在今年翹尾新增減稅降費359.66億元，為經濟企穩回升提供了實實在在的幫助。
“受疫情影響，景區1月下旬開始閉園，2月—3月基本無收入，一季度實際營業收入比預期減少650萬。”煙臺崑龍溫泉有限公司張偉介紹，“在這關鍵時間，我們感受到國家的關懷和支持！我們享受了房產稅、城鎮土地使用稅等兩項減免稅政策，總共減免了近30萬稅款，這就是雪中送炭。”疫情期間，煙臺市稅務局集中梳理了涉及支持疫情防治機構、減輕相關企業及個人負擔、鼓勵支持捐贈、優化相關資格認定程序等多方面政策落實服務舉措，以實際行動助力疫情防控。數據統計，今年1-8月份，山東省共為超過30萬戶的納稅人減免房產稅和城鎮土地使用稅22.47億元。
威海廣泰空港設備股份有限公司為幫助武漢抗擊疫情，第一時間捐贈了價值350萬元的方艙醫療車，跨越1700公里馳援武漢。威海市環翠區稅務局主動聯系企業，第一時間為企業“一對一”解讀涉及新冠肺炎疫情捐贈方面的稅收減免政策，并開辟服務綠色通道，為企業在企業所得稅、增值稅等方面辦理了相應稅收減免101.8萬元，以“真金白銀”稅收優惠的兌現，共同繪就團結抗“疫”的感人圖景。
“為了保證減稅降費成效，今年我們堅決不搞大面積、集中性、行業性的稅收檢查；同時，加大對‘假企業’‘假出口’‘假申報’的打擊，營造公平公正的稅收法治環境。”國家稅務總局山東省稅務局黨委書記、局長王獻玲說，“十三五”以來，多項“降成本”“降門檻”的稅收優惠政策直接惠及各類市場主體，各個行業稅負均不同程度下降，減稅降費紅利開始向深度釋放，推動經濟高質量發展的深層效果正在不斷顯現。
落實精準有力，市場主體穩健發展
企業是經濟發展的“細胞”，讓企業輕裝上陣，關鍵在于減稅降費政策措施要落地生根。對上億戶市場主體來說，減稅降費是最直接、最有效、最公平的惠企措施，是激發活力的關鍵舉措。
“十三五”以來，山東稅務部門堅持把落實減稅降費作為踐行以人民為中心發展理念的基礎性工作，建立稅收顧問制度、定制“一企一策”、優化減免申請流程，用政府收入的減法，換企業效益的加法和市場活力的乘法，有力鼓舞了全省市場主體的發展信心。
創新稅收顧問制度，為企業效益做加法。保市場主體就是保住經濟基本盤。山東省稅務局創新推行稅收顧問制度，用足用好稅費優惠政策，針對新舊動能轉換企業、高新技術企業等重點企業，開展“一對一”“點對點”跟進稅收服務。
“我們每年銷售收入的5%以上投入到技術研發，得益于減稅政策扶持，近三年來，累計享受研發費用加計扣除2000多萬元，高新技術企業減免企業所得稅721萬元。”煙臺大豐軸瓦董事長木儉樸說。今年該企業為爭創國家級技術平臺的基礎性工程，投資1.5億元建設大功率內燃機軸瓦智能化工廠項目。“稅收專家顧問跟進了這個項目始終，逐月輔導企業不動產一次性抵扣進項稅。后續隨著購進設備等固定資產增加，稅收釋能減負效果還將進一步擴大。”萊州市稅務局黨委書記、局長張劍軍介紹。
定制“一戶一策”服務，為市場活力做乘法。山東稅務部門配合稅收顧問制度，推出“一戶一策”服務，為企業“策”出生機、“策”出活力。山東三元生物科技有限公司是一家生產赤蘚糖醇的企業，產品在國際市場占有率超過30%。“在濱州市濱城區稅務局‘一戶一策’團隊輔導下，我們2016年順利成為高新技術企業，每年可‘省’稅款600多萬元，2017年企業擴大生產線，固定資產進項稅全部抵扣，生產量大幅提升。”企業法人聶再建說。搞輔導、謀良策、解難題，稅收顧問把服務做到了納稅人心坎里，被納稅人稱贊為“身邊的稅收專家”。
優化網辦系統，對減免流程做減法。要讓市場主體活力充分釋放，不僅要“減稅”更要“簡稅”。“十三五”期間，山東稅務部門從系統軟件中優化了減免申請流程，先后對電子稅務局進行11次大的升級改造，“六稅兩費”普惠性減稅降費政策、小微企業所得稅優惠、增值稅降率、增值稅申報表變化、車購稅申報表變化等20余項功能盡數完善，通過信息化手段，讓納稅人從減稅降費初始便“強制性”享受，切實讓減稅降費政策直達市場主體，惠及百姓生活。
“三季度申報，我忽略了‘小規模納稅人自2020年3月1日起，減按1%征收率征收增值稅’的稅收優惠政策，多虧了山東省電子稅務局的應享稅費優惠實時提醒功能，幫我們公司‘強制’節省了13284元的稅款。”濱州市中美建設工程有限公司會計封莉莉說道。
“十三五”時期山東省減稅降費政策紅利的精準釋放，讓納稅繳費人的稅費負擔明顯減輕，有效保障了市場主體的平穩運行，為做好“六穩”工作、落實“六保”任務提供了關鍵支撐。
政策效應初顯，國內消費市場升級
“十三五”以來，國際經濟環境總體趨緊，國內經濟存在下行壓力，隨著一系列減稅降費措施的接連出臺，盡管政府“錢袋”收緊了，但企業稅費“包袱”輕了，企業和個人的“腰包”鼓了，減稅降費“四兩撥千斤”的成效有目共睹。
山東稅務部門充分發揮減稅降費政策的拉動效應和促進效應，通過政策的催化，讓消費需求擴大，使實體經濟具有發展和擴張的空間，更好服務于構建以國內大循環為主體、國內國際雙循環相互促進的新發展格局。
增加居民可支配收入，促進提升消費能力。2019年1月1日新個人所得稅法正式實施，提高“起征點”、調整稅率表、增加專項附加扣除、實行累計預扣法等一系列改革舉措，讓老百姓的“錢袋子”鼓起來，為消費注入“熱力”。山東沾化陽光化學有限公司財務負責人田軍談及個稅紅利很開心，“一年下來能省下千數塊錢，吃個年夜飯沒問題！”
長期來看，減稅降費有利于降低商品售價，促進消費升級、釋放消費潛力。“十三五”期間，深化增值稅改革等一系列減稅降費政策著眼于民生領域、事關民眾衣食住行醫的“原始、基本、微小”消費類企業，切實減輕企業負擔，激發市場活力。“我們公司的化肥出廠價調低，銷量得以上升，這主要是得益于國家減稅政策。”山東農大肥業科技有限公司負責人馬學文介紹說，“增值稅稅率從13%降到11%，再降到10%，這一套結結實實的‘組合拳’，大大緩解了資金壓力，我們把新增減稅讓利于消費者，進一步帶動銷量的提升，形成良性循環。”
推動文化旅游、科技教育等領域繁榮，促進新經濟發展。今年疫情防控進入平穩期后，泰安市東信智聯信息科技有限公司第一時間籌劃設立信息技術培訓學校，吸引周邊大量青少年人才加入。“沒想到報名情況這么火爆。”該公司總經理黃東寶介紹，“自2016年至今公司已累計享受研發費用加計扣除等稅費優惠政策近300萬元。公司的發展壯大，每一步都離不開國家政策的支持，我們要乘勢而上，全面推進包括上游人才儲備、下游消費市場的全鏈條拓展。”
剛剛過去的國慶中秋8天長假，吃穿用等基本消費需求穩定增長。國家稅務總局公布的增值稅發票數據顯示，10月1日到8日國內消費市場強勁復蘇，實物消費和服務消費向好態勢明顯。泰山景區今年國慶長假期間接待游客28萬余人次。“自駕游、周邊游依然火爆。”泰山景區管委會負責人高燕介紹，“近年來景區旅游收入穩步增長，但稅費負擔逐年下降，特別是今年享受階段性免征文旅行業增值稅的政策優惠3000余萬元，讓我們有更多資金投入到交通、安全、智慧平臺建設以及市場開拓。”
“十三五”以來，一系列減稅降費政策的出臺落地，有力增強了居民消費能力、擴大消費需求，促進了消費結構升級和消費環境優化，為構建新發展格局注入了稅務力量。
助力穩就業真脫貧，全力保障基本民生
10月12日在部分地方政府主要負責人視頻座談會上，李克強總理指出，本次疫情和世界經濟衰退給經濟帶來的影響，直接沖擊消費環節、直接沖擊小微企業和個體工商戶。減稅降費讓利是助企紓困的重要支撐，是當前經濟穩定恢復的關鍵舉措。
“真以為我這個小店撐不住了。”威海市環翠區瑩瑩副食部的老板鐘瑩瑩介紹，受疫情影響，門店近三個月沒有開業。被告知3月到5月底，小規模納稅人增值稅稅率由3%降至1%，而且對受疫情影響較大的交通運輸、餐飲、住宿、旅游業等中小微企業免征3個月房產稅、城鎮土地使用稅后，鐘瑩瑩算了一下賬，可以享受稅收優惠2500多塊錢，“副食店本就是小本買賣，這些稅款對我來說很及時、很必要、很溫暖。”
就業是民生之本，也是促進“六穩”的首要之穩。減稅降費在更深更廣的層面上促進了就業規模再擴大、就業質量再提升。
8月13日晚，莒縣遭遇特大暴雨，日照華泰紙業洪水倒灌廠區造成嚴重內澇，廠區一層車間機器設備、倉庫產品等受損嚴重，全廠被迫停電、停產，資金周轉出現問題，全廠幾百號工人的工資發不出來。關鍵時刻，一份稅收“紅包”即時送達：因符合遭受自然災害造成重大損失且企業貨幣資金余額不足以支付工人工資，企業可申請房產稅減免149.42萬元、城鎮土地使用稅減免65.84萬元。
自2018年后，這項政策的審批權限由省級下放到縣級稅務局，大大縮短了審批時間，一周內，這項申請快速通過，為企業檢修排險、復工復產送去了“真金白銀”。“這筆減免稅款支撐我們渡過了難關，保障工人們端穩了飯碗！我們的困難一定會扛過去。”華泰紙業財務經理王旭東談到此時非常激動。
“十三五”收官之年，脫貧攻堅同樣面臨決戰決勝。“十三五”時期，黨中央、國務院出臺了一系列支持脫貧攻堅的稅費優惠政策。國家稅務總局全面梳理國家出臺的110項支持脫貧攻堅稅費優惠政策，從支持貧困地區基礎設施建設、推動涉農產業發展、激發貧困地區創業就業活力、推動普惠金融發展、促進“老少邊窮”地區加快發展、鼓勵社會力量加大扶貧捐贈等六個方面精準發力，進一步助力全面打贏脫貧攻堅戰。
“今年養豬的行情比較好，又收到了稅收優惠大紅包，村民們還清了之前的銀行貸款，靠著小豬仔走上了致富路。”日照莒北土溝橋養豬合作社今年享受了3.6萬元的增值稅優惠，生產成本大大降低，又吸引了12名村民加入，新購300頭小豬仔，生豬養殖產業辦得紅紅火火，產業扶貧覆蓋面不斷擴大。
除了農業生產合作社，還有千千萬萬為脫貧扶貧而扶持的重點產業企業、重大工程項目，在脫貧致富中與各項稅收優惠政策一路同行。山東省稅務系統充分利用推動脫貧攻堅的稅收優惠政策，確保優惠政策應享盡享，為扶貧企業發展減輕負擔。探索利用稅收數據，創新“出口訂單換貸款”的做法，銀行根據稅務部門提供的出口退稅數據為企業發放貸款，既全面釋放減稅降費紅利，又解決了企業融資難的問題。日照華騰有機生姜有限公司僅憑借一張145萬美元的出口訂單，就獲得了650萬元的銀行貸款。
實施大規模減稅降費，充分體現了黨中央、國務院和省委、省政府與企業共同應對經濟下行壓力的堅定信心和堅強決心。王獻玲表示，“‘十三五’時期，國家推行了一系列力度大、內容實、范圍廣的減稅降費政策措施，有力促進了創業創新、推動了經濟發展。山東稅務部門將始終堅定把減稅降費作為頭等大事，不折不扣地貫徹落實好各項減稅降費政策，充分發揮稅務部門職能作用，助力山東經濟高質量發展。”
