提高偵辦質(zhì)量效率

最大限度追贓挽損

青島制定《關(guān)于辦理涉眾型非法集資犯罪案件的實(shí)施意見》

青島日?qǐng)?bào)/青島觀/青報(bào)網(wǎng)訊 青島市中級(jí)人民法院8月5日發(fā)布，該院與青島市人民檢察院、青島市公安局聯(lián)手出臺(tái)《關(guān)于辦理涉眾型非法集資犯罪案件的實(shí)施意見》。

近年來，非法吸收公眾存款、集資詐騙等案件，已經(jīng)演變成為典型的涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪。主要特點(diǎn)是非法集資活動(dòng)猖獗，案件數(shù)量居高不下，大案要案頻發(fā)，涉案地域廣，涉及行業(yè)多，參與集資群眾眾多，不僅嚴(yán)重?fù)p害了人民群眾的利益，而且嚴(yán)重影響了社會(huì)穩(wěn)定和國家經(jīng)濟(jì)安全。為了進(jìn)一步提高偵辦的質(zhì)量和效率，最大限度追贓挽損，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，根據(jù)《刑法》《刑事訴訟法》以及相關(guān)司法解釋和規(guī)范性制度文件的規(guī)定，結(jié)合青島地區(qū)工作實(shí)際，三部門制定本實(shí)施意見。

關(guān)于當(dāng)前辦理非法集資犯罪的一般原則，《意見》中規(guī)定，一是嚴(yán)厲打擊和區(qū)別對(duì)待并重。二是法律效果與社會(huì)效果并重。三是打擊犯罪與追贓挽損并重。要從偵查源頭開始，強(qiáng)化追贓挽損，盡最大努力挽回集資參與人的經(jīng)濟(jì)損失，著力化解社會(huì)矛盾。積極促使被告人改過自新積極退贓，對(duì)于非法集資犯罪活動(dòng)中的組織、策劃、指揮者和主要實(shí)施者以外的人，雖然犯罪數(shù)額巨大或數(shù)額特別巨大，但到案后積極退繳全部或者部分違法所得，盡力彌補(bǔ)本人行為造成的他人財(cái)產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)依法予以從輕、減輕或者免除處罰。四是實(shí)體公正與程序公正并重。

關(guān)于非法集資行為罪與非罪的界限，《意見》中規(guī)定，認(rèn)定非法吸收公眾存款、集資詐騙等非法集資犯罪，必須堅(jiān)持主客觀相統(tǒng)一原則，嚴(yán)格把握非法集資需同時(shí)具備的非法性、公開性、利誘性、社會(huì)性四個(gè)特征。

關(guān)于非法吸收公眾存款罪與集資詐騙罪的界限，《意見》中指出，非法吸收公眾存款罪是集資詐騙罪的“上游”犯罪，兩者的主要區(qū)別在于是否具有非法占有目的。

辦理非法集資犯罪案件，應(yīng)當(dāng)根據(jù)被告人主觀上是否具有非法占有目的，分別定罪處罰。

《意見》中還對(duì)關(guān)于主觀故意的認(rèn)定問題、關(guān)于單位犯罪的認(rèn)定和處理、關(guān)于共同犯罪主從犯認(rèn)定、關(guān)于犯罪數(shù)額的認(rèn)定、關(guān)于集資參與人的訴訟地位及權(quán)利保障、關(guān)于遺漏集資參與人及請(qǐng)求追加起訴的處理、關(guān)于寬嚴(yán)相濟(jì)刑事政策把握問題、關(guān)于追繳集資參與人的非法收益及被告人的退賠、關(guān)于建立健全辦案工作機(jī)制問題、關(guān)于涉案財(cái)物追繳處置問題等，做出一系列明確規(guī)定。

（記者 戴謙）

青島市中級(jí)人民法院青島市人民檢察院青島市公安局青中法聯(lián)〔2019〕2號(hào)

關(guān)于辦理涉眾型非法集資犯罪案件的實(shí)施意見

近年來，非法吸收公眾存款、集資詐騙等案件，已經(jīng)演變成為典型的涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪。主要特點(diǎn)是非法集資活動(dòng)猖獗，案件數(shù)量居高不下，大案要案頻發(fā)，涉案地域廣，涉及行業(yè)多，參與集資群眾眾多，不僅嚴(yán)重?fù)p害了人民群眾的利益，而且嚴(yán)重影響了社會(huì)穩(wěn)定和國家經(jīng)濟(jì)安全。為了進(jìn)一步提高偵辦的質(zhì)量和效率，最大限度追贓挽損，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，根據(jù)《刑法》《刑事訴訟法》以及相關(guān)司法解釋和規(guī)范性制度文件的規(guī)定，結(jié)合青島地區(qū)工作實(shí)際，制定本實(shí)施意見。

一、當(dāng)前辦理非法集資犯罪的一般原則

一是嚴(yán)厲打擊和區(qū)別對(duì)待并重。對(duì)于非法集資犯罪活動(dòng)中的組織、策劃、指揮者和主要實(shí)施者，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)打擊，從嚴(yán)懲處。對(duì)于雖未直接參與實(shí)施非法集資犯罪行為，但明知非法集資性質(zhì)而出資入股的主要獲利者，應(yīng)當(dāng)以共犯論處，依法追究其刑事責(zé)任。兌現(xiàn)寬嚴(yán)相濟(jì)刑事政策，對(duì)于偵查、審查起訴階段積極挽回集資參與人財(cái)產(chǎn)損失且犯罪情節(jié)相對(duì)較輕的一般參與者，可以不予移送審查起訴或不起訴。

二是法律效果與社會(huì)效果并重。要堅(jiān)持證據(jù)裁判原則，任何證據(jù)都沒有預(yù)定的證明力，即使是客觀性證據(jù)也不能輕信，必須經(jīng)過查證屬實(shí)，才能作為定案根據(jù)。要嚴(yán)格依照實(shí)體法和程序法的規(guī)定審查判斷證據(jù)，強(qiáng)化證據(jù)的綜合判斷，提高綜各分析能力。進(jìn)一步加強(qiáng)群眾工作能力，耐心傾聽社情民意，善于擺事實(shí)講道理，依法妥善處理群眾反映的問題，化解矛盾糾紛和信訪風(fēng)險(xiǎn)。

三是打擊犯罪與追贓挽損并重。要從偵查源頭開始，強(qiáng)化追贓挽損，盡最大努力挽回集資參與人的經(jīng)濟(jì)損失，著力化解社會(huì)矛盾。積極促使被告人改過自新積極退贓，對(duì)于非法集資犯罪活動(dòng)中的組織、策劃、指揮者和主要實(shí)施者以外的人，雖然犯罪數(shù)額巨大或數(shù)額特別巨大，但到案后積極退繳全部或者部分違法所得，盡力彌補(bǔ)本人行為造成的他人財(cái)產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)依法予以從輕、減輕或者免除處罰。

四是實(shí)體公正與程序公正并重。糾正重實(shí)體輕程序、重結(jié)果輕過程的錯(cuò)誤觀念和做法，切實(shí)做到程序與實(shí)體并重，嚴(yán)格落實(shí)和遵守法律援助、證人、鑒定人依法出庭、二審開庭審理、限制發(fā)回重審、上訴不加刑等法律規(guī)定；充分保障被告人享有的知情權(quán)、辯護(hù)權(quán)、公開審判權(quán)、上訴權(quán)、申訴權(quán)等各種訴訟權(quán)利，實(shí)現(xiàn)懲罰犯罪和保障人權(quán)的有機(jī)統(tǒng)一。

二、關(guān)于非法集資行為罪與非罪的界限

認(rèn)定非法吸收公眾存款、集資詐騙等非法集資犯罪，必須堅(jiān)持主客觀相統(tǒng)一原則，嚴(yán)格把握非法集資需同時(shí)具備的非法性、公開性、利誘性、社會(huì)性四個(gè)特征。

具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定具有非法集資犯罪的主觀故意：

（一）虛構(gòu)經(jīng)營業(yè)務(wù)或者故意作夸大宣傳的；

（二）明知對(duì)集資參與人返利過高，或者招攬業(yè)務(wù)提成比例過高，不符合一般市場行情的；

（三）明知單位業(yè)務(wù)虧損，仍通過高息攬存等方式歸還單位債務(wù)的；

（四）曾在其他公司從事非法集資活動(dòng)被查處或取締，之后又從事相同業(yè)務(wù)的；

（五）曾在銀行、證券、保險(xiǎn)等金融機(jī)構(gòu)工作，具有一定的金融專業(yè)知識(shí)，參與實(shí)施非法集資活動(dòng)的；

（六）其他應(yīng)當(dāng)認(rèn)定非法集資犯罪的情形。

認(rèn)定非法集資的“非法性”，應(yīng)當(dāng)以國家金融管理法律法規(guī)作為依據(jù)。對(duì)于國家金融管理法律法規(guī)僅作原則性規(guī)定的，可以根據(jù)法律規(guī)定的精神并參考中國人民銀行、中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)等行政主管部門依照國家金融管理法律法規(guī)制定的部門規(guī)章或者國家有關(guān)金融管理的規(guī)定、辦法、實(shí)施細(xì)則等規(guī)范性文件的規(guī)定予以認(rèn)定。

三、關(guān)于非法吸收公眾存款罪與集資詐騙罪的界限

非法吸收公眾存款罪是集資詐騙罪的“上游”犯罪，兩者的主要區(qū)別在于是否具有非法占有目的。

辦理非法集資犯罪案件，應(yīng)當(dāng)根據(jù)被告人主觀上是否具有非法占有目的，分別定罪處罰。對(duì)于先行非法吸收公眾存款從事經(jīng)營活動(dòng)，后因嚴(yán)重虧損仍然置若罔聞，繼續(xù)采用欺騙方法吸收資金用于還債或揮霍的，因行為人的主觀故意內(nèi)容和客觀上的犯罪對(duì)象不同，應(yīng)該從主觀故意發(fā)生變化的這個(gè)“點(diǎn)”開始區(qū)別開來，分別認(rèn)定非法吸收公眾存款罪和集資詐騙罪，所涉及資金也應(yīng)當(dāng)分別計(jì)算和認(rèn)定，實(shí)行數(shù)罪并罰。

對(duì)于多人參與、分工實(shí)施的集資詐騙犯罪，其中的組織、策劃、指揮者應(yīng)當(dāng)以集資詐騙罪定罪處罰；對(duì)于被組織、策劃、指揮者吸收、指使參與犯罪，地位和身份能夠與上述人員明顯區(qū)別開來，只是領(lǐng)取勞動(dòng)報(bào)酬的，確有證據(jù)或理由表明并不知曉上述人員的非法占有目的，且沒有故意實(shí)施虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相的行為，可以非法吸收公眾存款罪定罪處罰。

四、關(guān)于主觀故意的認(rèn)定問題

認(rèn)定犯罪嫌疑人、被告人是否具有非法吸收公眾存款的犯罪故意，應(yīng)當(dāng)依據(jù)犯罪嫌疑人、被告人的任職情況、職業(yè)經(jīng)歷、專業(yè)背景、培訓(xùn)經(jīng)歷、本人因同類行為受到行政處罰或者刑事追究情況以及吸收資金方式、宣傳推廣、合同資料、業(yè)務(wù)流程等證據(jù)，結(jié)合其供述，進(jìn)行綜合分析判斷。

犯罪嫌疑人、被告人使用詐騙方法非法集資，符合《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第四條規(guī)定的，可以認(rèn)定為集資詐騙罪中“以非法占有為目的”。

偵查機(jī)關(guān)在辦理非法集資刑事案件中，應(yīng)當(dāng)根據(jù)案件具體情況注意收集涉及犯罪嫌疑人、被告人的以下證據(jù)：是否使用虛假身份信息對(duì)外開展業(yè)務(wù)；是否虛假訂立合同、協(xié)議；是否虛假宣傳，明顯超出經(jīng)營范圍或者夸大經(jīng)營、投資、服務(wù)項(xiàng)目及盈利能力；是否吸收資金后隱匿、銷毀合同、協(xié)議、賬目；是否傳授或者接受規(guī)避法律、逃避監(jiān)管的方法等等。

在案件初查階段，要高度重視對(duì)涉案人員的手機(jī)、電腦中與主觀故意密切相關(guān)的QQ、微信、手機(jī)短信、電子郵件等電子數(shù)據(jù)的提取和固定，及時(shí)對(duì)有關(guān)場所、人身等采取搜查、檢查、查封等措施，防止書證、電子證據(jù)的滅失。

五、關(guān)于單位犯罪的認(rèn)定和處理

犯罪嫌疑人以單位名義實(shí)施非法集資犯罪活動(dòng)，全部或者大部分違法所得歸單位所有的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為單位犯罪。

個(gè)人為進(jìn)行非法集資犯罪活動(dòng)而設(shè)立的單位實(shí)施犯罪的，或者單位設(shè)立后，以實(shí)施非法集資犯罪活動(dòng)為主要活動(dòng)的，不以單位犯罪論處，對(duì)單位中組織、策劃、實(shí)施非法集資犯罪活動(dòng)的人員應(yīng)當(dāng)以自然人犯罪依法追究刑事責(zé)任。

判斷單位是否以實(shí)施非法集資犯罪活動(dòng)為主要活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)單位實(shí)施非法集資的次數(shù)、頻度、持續(xù)時(shí)間、資金規(guī)模、資金流向、投入人力物力情況、單位進(jìn)行正當(dāng)經(jīng)營的狀況以及犯罪活動(dòng)的影響、后果等因素綜合考慮認(rèn)定。

上級(jí)單位（總公司、母公司）已被認(rèn)定為單位犯罪，下屬單位（分公司、子公司）實(shí)施非法集資犯罪活動(dòng)，且全部或者大部分違法所得歸下屬單位所有的，對(duì)該下屬單位也應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為單位犯罪。上級(jí)單位和下屬單位構(gòu)成共同犯罪的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)犯罪單位的地位、作用，確定犯罪單位的刑事責(zé)任。

上級(jí)單位已被認(rèn)定為單位犯罪，下屬單位實(shí)施非法集資犯罪活動(dòng)，但全部或者大部分違法所得歸上級(jí)單位所有的，對(duì)下屬單位不單獨(dú)認(rèn)定為單位犯罪。下屬單位中涉嫌犯罪的人員，可以作為上級(jí)單位的其他直接責(zé)任人員依法追究刑事責(zé)任。

上級(jí)單位未被認(rèn)定為單位犯罪，下屬單位被認(rèn)定為單位犯罪的，對(duì)上級(jí)單位中組織、策劃、實(shí)施非法集資犯罪的人員，一般可以與下屬單位按照自然人與單位共同犯罪處理。

上級(jí)單位與下屬單位均未被認(rèn)定為單位犯罪的，一般以上級(jí)單位與下屬單位中承擔(dān)組織、領(lǐng)導(dǎo)、管理、協(xié)調(diào)職責(zé)的主管人員和發(fā)揮主要作用的人員作為主犯，以其他積極參加非法集資犯罪的人員作為從犯，按照自然人共同犯罪處理。

涉嫌犯罪的單位確無合適人員擔(dān)任訴訟代表人的，不得將其列為被告單位，但對(duì)該單位中直接負(fù)責(zé)的主管人員或者其他直接責(zé)任人員，可以按照單位犯罪追究刑事責(zé)任。對(duì)于相關(guān)人員附加判處財(cái)產(chǎn)刑的，一般應(yīng)當(dāng)按照個(gè)人違法所得或者犯罪行為造成他人財(cái)產(chǎn)損失數(shù)額的一定比例或者倍數(shù)予以確定。

六、關(guān)于共同犯罪主從犯認(rèn)定

在多人參與、分工實(shí)施的非法集資犯罪中，原則上應(yīng)當(dāng)區(qū)分主從犯。除非法集資犯罪活動(dòng)的組織、策劃、指揮者以外，積極參與犯罪的主要實(shí)施者，以及明知非法集資性質(zhì)而出資入股的主要獲利者，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為主犯。對(duì)于接受他人指使、管理而實(shí)施非法募集資金行為的次要實(shí)行犯，或者僅僅為非法集資提供后臺(tái)支持行為的幫助犯，應(yīng)當(dāng)依法認(rèn)定為從犯。

對(duì)于多個(gè)單位共同實(shí)施的非法集資犯罪，應(yīng)當(dāng)根據(jù)各自在共同犯罪中的地位和作用，依法區(qū)分主從犯。被認(rèn)定為主犯的單位內(nèi)部人員之間地位和作用確有差別的，為了保證量刑的平衡，也可以區(qū)分主從犯。對(duì)于被認(rèn)定為從犯單位的內(nèi)部人員，應(yīng)當(dāng)一律認(rèn)定為從犯，但應(yīng)當(dāng)根據(jù)各自在共同犯罪中的地位和作用分別量刑。

對(duì)于只起訴了部分單位共犯的案件，如果確有證據(jù)證明被起訴的單位只起次要或輔助作用的，應(yīng)當(dāng)依法認(rèn)定為從犯。主從犯作用難以確定的，可以不予區(qū)分主從犯，但應(yīng)當(dāng)根據(jù)各自在共同犯罪中的地位和作用分別量刑。

七、關(guān)于犯罪數(shù)額的認(rèn)定

通過向社會(huì)公開宣傳方式非法集資，具有下列情形之一的，向親友或者單位內(nèi)部人員吸收的資金，應(yīng)當(dāng)計(jì)入犯罪數(shù)額：

（一）在向親友或者單位內(nèi)部人員吸收資金的過程中，明知親友或者單位內(nèi)部人員向不特定對(duì)象吸收資金而予以放任的；

（二）以吸收資金為目的，將社會(huì)人員吸收為單位內(nèi)部人員，并向其吸收資金的；

（三）向社會(huì)公開宣傳，同時(shí)向不特定對(duì)象、親友或者單位內(nèi)部人員吸收資金的。

非法吸收或者變相吸收公眾存款的數(shù)額，以行為人所吸收的資金全額計(jì)算。集資參與人收回本金或者獲得回報(bào)后又重復(fù)投資的數(shù)額不予扣除，但可以作為量刑情節(jié)酌情考慮。

對(duì)于非法集資活動(dòng)的參與者，應(yīng)當(dāng)按照其實(shí)際參與的非法集資活動(dòng)計(jì)算犯罪數(shù)額；其離開單位后，下線人員獨(dú)自實(shí)施的非法集資數(shù)額，不應(yīng)計(jì)入其犯罪數(shù)額。

非法集資單位內(nèi)部人員相互集資的數(shù)額，不應(yīng)計(jì)入各自的犯罪數(shù)額，但應(yīng)計(jì)入各自的上線以及單位的犯罪數(shù)額。

一次性投入本金后，將到期本息滾動(dòng)投入的，仍以一次性投入的本金計(jì)入犯罪數(shù)額。如果確有追加投入的，應(yīng)當(dāng)將追加投入金額與前次投入的本金累計(jì)計(jì)入犯罪數(shù)額。

八、關(guān)于集資參與人的訴訟地位及權(quán)利保障

集資參與人，是指向非法集資活動(dòng)投入資金的單位和個(gè)人，為非法集資活動(dòng)提供幫助并獲取經(jīng)濟(jì)利益的單位和個(gè)人除外。

非法集資參與人屬于非法集資刑事案件的訴訟參與人。對(duì)集資參與人提起附帶民事訴訟等請(qǐng)求，人民法院不予受理。

辦案機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)及時(shí)公布案件進(jìn)展、涉案資產(chǎn)處置等情況，依法保障集資參與人的合法權(quán)利。集資參與人可以推選代表人向辦案機(jī)關(guān)提出相關(guān)意見和建議。推選不出代表人的，在審判階段可由人民法院可以指定代表人。

對(duì)于集資參與人提出本人或者委托訴訟代理人參加庭審或者旁聽庭審的，一般應(yīng)予準(zhǔn)許。人民法院可以視案件情況決定集資參與人選派代表人，參加庭審或者旁聽庭審，以保證審判活動(dòng)順利進(jìn)行。

九、關(guān)于遺漏集資參與人及請(qǐng)求追加起訴的處理

在非法集資犯罪案件中，因人數(shù)眾多而遺漏集資參與人、需要追加起訴的，一般應(yīng)當(dāng)安排在一審開庭審理前依法進(jìn)行。一審?fù)徍螅贿z漏的集資參與人直接向法院主張權(quán)利的，法院應(yīng)當(dāng)將相關(guān)證據(jù)材料移交檢察機(jī)關(guān)先行審核，在檢法辦案人員審核確認(rèn)以后，可以參與涉案資產(chǎn)分配。

十、關(guān)于寬嚴(yán)相濟(jì)刑事政策把握問題

辦理非法集資刑事案件，應(yīng)當(dāng)貫徹寬嚴(yán)相濟(jì)刑事政策。必須堅(jiān)持嚴(yán)格依法辦案，切實(shí)貫徹落實(shí)罪刑法定原則、罪刑相適應(yīng)原則和法律面前人人平等原則，依照法律規(guī)定準(zhǔn)確定罪量刑。從寬和從嚴(yán)都必須依照法律規(guī)定進(jìn)行，做到寬嚴(yán)有據(jù)，罰當(dāng)其罪。

要依法合理把握追究刑事責(zé)任的范圍，綜合運(yùn)用刑事手段和行政手段處置和化解風(fēng)險(xiǎn)，做到懲處少數(shù)、教育挽救大多數(shù)。要根據(jù)行為人的客觀行為、主觀惡性、犯罪情節(jié)及其地位、作用、層級(jí)、職務(wù)等情況，綜合判斷行為人的責(zé)任輕重和刑事追究的必要性，按照區(qū)別對(duì)待原則分類處理涉案人員，做到罰當(dāng)其罪、罪責(zé)刑相適應(yīng)。

對(duì)于非法集資犯罪活動(dòng)的組織者、領(lǐng)導(dǎo)者和管理人員，包括單位犯罪中的上級(jí)單位（總公司、母公司）的核心層、管理層和骨干人員，下屬單位（分公司、子公司）的管理層和骨干人員，以及其他發(fā)揮主要作用的人員，要依法嚴(yán)懲。

對(duì)于事先精心預(yù)謀、策劃犯罪的被告人，具有慣犯、職業(yè)犯等情節(jié)的被告人，或者因故意犯罪受過刑事處罰、在緩刑、假釋考驗(yàn)期內(nèi)又犯罪的被告人，要依法嚴(yán)懲。

對(duì)于法律規(guī)定有附加財(cái)產(chǎn)刑的，要通過依法適用財(cái)產(chǎn)刑使犯罪分子受到經(jīng)濟(jì)上的懲罰，剝奪其重新犯罪的能力和條件。被告人非法占有、處置被害人財(cái)產(chǎn)不能退贓的，在決定刑罰時(shí)，應(yīng)作為重要情節(jié)予以考慮，體現(xiàn)從嚴(yán)處罰的精神。

對(duì)于情節(jié)較輕、社會(huì)危害性較小的犯罪，或者罪行雖然嚴(yán)重，但具有法定、酌定從寬處罰情節(jié)，以及主觀惡性相對(duì)較小、人身危險(xiǎn)性不大的被告人，可以依法從輕、減輕或者免除處罰。

對(duì)于涉案人員積極配合調(diào)查、主動(dòng)退贓退賠、真誠認(rèn)罪悔罪的，可以依法從輕處罰；其中情節(jié)輕微的，可以免除處罰；情節(jié)顯著輕微、危害不大的，不作為犯罪處理。

十一、關(guān)于追繳集資參與人的非法收益及被告人的退賠

向社會(huì)公眾非法吸收的資金屬于違法所得。以吸收的資金向集資參與人支付的利息、分紅等回報(bào)，不論集資參與人是否巳先期離場，均應(yīng)當(dāng)依法追繳。集資參與人本金尚未歸還的，所支付的回報(bào)可予折抵本金。

參與非法集資犯罪的被告人，應(yīng)當(dāng)對(duì)其犯罪行為造成的損失承擔(dān)退賠責(zé)任，除應(yīng)當(dāng)依法追繳其獲取的傭金、提成等違法所得外，還可以判令在其犯罪行為造成的損失范圍內(nèi)承擔(dān)退賠責(zé)任。

十二、關(guān)于建立健全辦案工作機(jī)制問題

辦案機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)密切溝通協(xié)調(diào)，協(xié)同推進(jìn)偵查、起訴、審判、資產(chǎn)處置工作，配合有關(guān)部門最大限度追贓挽損。

案件通報(bào)機(jī)制。案件偵辦機(jī)關(guān)應(yīng)就全案處理政策、追訴主要犯罪嫌疑人、被告人的證據(jù)要求及訴訟時(shí)限、追贓挽損、資產(chǎn)處置等工作要求，向其他涉案地辦案機(jī)關(guān)進(jìn)行通報(bào)，其他涉案地辦案機(jī)關(guān)應(yīng)予配合。對(duì)于跨地區(qū)在青島之外異地法院審理的同一系列非法集資犯罪案件，審理法院要加強(qiáng)與異地法院之間溝通協(xié)調(diào)，確保法律適用統(tǒng)一，量刑均衡。

證據(jù)交換機(jī)制。對(duì)涉及主要犯罪嫌疑人、被告人的證據(jù)，一般由案件主辦地辦案機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)收集，其他涉案地提供協(xié)助。案件主辦地辦案機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)及時(shí)通報(bào)接收涉及主要犯罪嫌疑人、被告人的證據(jù)材料的程序及要求。其他涉案地辦案機(jī)關(guān)需要案件主辦地提供證據(jù)材料的，應(yīng)當(dāng)向案件主辦地辦案機(jī)關(guān)提出證據(jù)需求，由案件主辦地收集并依法移送。無法移送證據(jù)原件的，應(yīng)當(dāng)在移送復(fù)制件的同時(shí)，按照相關(guān)規(guī)定作出說明。

案件移送機(jī)制。辦案機(jī)關(guān)在辦案過程中，發(fā)現(xiàn)涉及需要行政處理的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)移交處置非法集資職能部門或者有關(guān)行政主管部門依法處理。

工作協(xié)商機(jī)制。辦案機(jī)關(guān)在辦理非法集資刑事案件過程中，可商請(qǐng)?zhí)幹梅欠Y職能部門或者有關(guān)行政主管部門指派專業(yè)人員配合開展工作，協(xié)助查閱、復(fù)制有關(guān)專業(yè)資料，就案件涉及的專業(yè)問題出具認(rèn)定意見。

十三、關(guān)于涉案財(cái)物追繳處置問題

人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依照刑事訴訟法和相關(guān)司法解釋的規(guī)定，依法查封、扣押、凍結(jié)、移送、審查和處理涉案財(cái)物。

辦理跨區(qū)域非法集資刑事案件，案件主辦地辦案機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)及時(shí)歸集涉案財(cái)物，為統(tǒng)一資產(chǎn)處董做好基礎(chǔ)性工作。其他涉案地辦案機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明涉案財(cái)物，明確其來源、去向、用途、流轉(zhuǎn)情況，依法辦理查封、扣押、凍結(jié)手續(xù)，并制作詳細(xì)清單，對(duì)扣押款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)設(shè)立明細(xì)賬，在扣押后立即存入辦案機(jī)關(guān)唯一合規(guī)賬戶，并將有關(guān)情況提供案件主辦地辦案機(jī)關(guān)。

對(duì)于易貶值、易損耗的涉案財(cái)物，偵查機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)以及審判機(jī)關(guān)應(yīng)及時(shí)通過變賣、拍賣等方式予以先行處置。

對(duì)于偵查期間先行查封、扣押的登記在犯罪嫌疑人名義的房產(chǎn)、車輛等財(cái)產(chǎn)，根據(jù)偵查進(jìn)程推進(jìn)，查明已經(jīng)以合理的市場價(jià)格出售給他人，他人屬于善意取得人的，善意取得人的合法權(quán)益應(yīng)予保護(hù)，偵查機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)解除查封、扣押。

對(duì)于偵查期間先行查封、扣押的涉嫌用犯罪贓款變現(xiàn)的財(cái)產(chǎn)，根據(jù)偵查進(jìn)程推進(jìn)，查明系案外人合法財(cái)產(chǎn)的，偵查機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)解除查封、扣押。

非法集資犯罪案件的涉案財(cái)物以集中統(tǒng)一處置為原則，按照非法集資參與人的實(shí)際損失比例發(fā)還。審理法院應(yīng)當(dāng)在作出一審判決前制定處置涉案財(cái)物初步方案，其中包括集資參與人名單、集資數(shù)額、財(cái)產(chǎn)查扣數(shù)額、返還本金數(shù)額、支付利息數(shù)額等。

對(duì)審判時(shí)尚未追繳到案或者尚未足額退賠的違法所得，人民法院應(yīng)當(dāng)判決繼續(xù)追繳或者責(zé)令退賠，并由人民法院負(fù)責(zé)執(zhí)行，處置非法集資職能部門、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)等應(yīng)當(dāng)予以配合。

人民法院對(duì)涉案財(cái)物依法作出判決后，有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)在處置非法集資職能部門統(tǒng)籌協(xié)調(diào)下，切實(shí)履行協(xié)作義務(wù)，綜合運(yùn)用多種手段，做好涉案財(cái)物清運(yùn)、財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)、資金歸集、資金清退等工作，確保最大限度減少實(shí)際損失。

根據(jù)有關(guān)規(guī)定，查封、扣押、凍結(jié)的涉案財(cái)物，一般應(yīng)在訴訟終結(jié)后返還集資參與人。涉案財(cái)物不足全部返還的，按照集資參與人的集資額比例返還。退賠集資參與人的損失一般優(yōu)先于其他民事債務(wù)以及罰金、沒收財(cái)產(chǎn)的執(zhí)行。

十四、關(guān)于國家工作人員相關(guān)法律責(zé)任問題

國家工作人員具有下列行為之一，構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任：

（一）明知單位和個(gè)人所申請(qǐng)機(jī)構(gòu)或者業(yè)務(wù)涉嫌非法集資，仍為其辦理行政許可或者注冊手續(xù)的；

（二）明知所主管、監(jiān)管的單位有涉嫌非法集資行為，未依法及時(shí)處理或者移送處置非法集資職能部門的；

（三）查處非法集資過程中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的；

（四）徇私舞弊不向司法機(jī)關(guān)移交非法集資刑事案件的；

（五）其他通過職務(wù)行為或者利用職務(wù)影響，支持、幫助、縱容非法集資的。

[責(zé)任編輯：楊凡、彭芳]

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