原標(biāo)題：運(yùn)用區(qū)塊鏈技術(shù)促進(jìn)涉案企業(yè)合規(guī)監(jiān)督

來(lái)源：檢察日?qǐng)?bào)

原標(biāo)題：運(yùn)用區(qū)塊鏈技術(shù)促進(jìn)涉案企業(yè)合規(guī)監(jiān)督

來(lái)源：檢察日?qǐng)?bào)

近年來(lái)，以“檢察主導(dǎo)、各方參與”的涉案企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)工作，作為檢察機(jī)關(guān)拓展職能參與社會(huì)治理的新領(lǐng)域，已成為各級(jí)檢察機(jī)關(guān)的工作重點(diǎn)之一。對(duì)涉案企業(yè)合規(guī)整改行為進(jìn)行系統(tǒng)監(jiān)督，涉及司法機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、涉案企業(yè)等多方主體，以及審查、監(jiān)管評(píng)估等多個(gè)階段，引入?yún)^(qū)塊鏈技術(shù)，構(gòu)建“區(qū)塊鏈+”的企業(yè)合規(guī)監(jiān)管新模式，可以有效消除諸如數(shù)據(jù)相互隔絕、信息傳遞效率低等弊端，保證監(jiān)督數(shù)據(jù)的真實(shí)性、可追溯性和完整性，綜合提升企業(yè)合規(guī)案件監(jiān)管質(zhì)效。

區(qū)塊鏈的應(yīng)用價(jià)值

區(qū)塊鏈，是一種在對(duì)等網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，通過(guò)透明和可信規(guī)則，構(gòu)建不可偽造、不可篡改和可追溯的塊鏈?zhǔn)綌?shù)據(jù)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)和管理數(shù)據(jù)處理的模式。其本質(zhì)是一個(gè)分布式的共享賬本和數(shù)據(jù)庫(kù)，屬于大數(shù)據(jù)技術(shù)的一種類(lèi)型。去中心化、不可篡改、可追溯是區(qū)塊鏈技術(shù)的三大核心特點(diǎn)：一是去中心化，區(qū)塊鏈內(nèi)數(shù)據(jù)的生存、存儲(chǔ)、驗(yàn)證、傳輸、維護(hù)等都不依賴于中心化數(shù)據(jù)庫(kù)和管理，也不依賴于第三方，而是利用所有參與節(jié)點(diǎn)來(lái)共同完成。二是不可篡改，區(qū)塊鏈內(nèi)的信息采用數(shù)據(jù)一致的多點(diǎn)分布方式，只有掌握鏈內(nèi)全部節(jié)點(diǎn)的51%才能對(duì)區(qū)塊信息進(jìn)行改變，技術(shù)難度巨大，算力成本高昂，無(wú)論是個(gè)人或組織都難以實(shí)現(xiàn)。同時(shí)，區(qū)塊鏈技術(shù)采用了非對(duì)稱(chēng)加密算法，在現(xiàn)有的計(jì)算機(jī)技術(shù)前提下很難從底層進(jìn)行突破。三是可追溯性，區(qū)塊鏈采用帶有時(shí)間戳的鏈?zhǔn)浇Y(jié)構(gòu)來(lái)儲(chǔ)存數(shù)據(jù)，能夠?qū)?shù)據(jù)進(jìn)行永久記錄，區(qū)塊鏈中的參與者可以查詢區(qū)塊鏈上的區(qū)塊記錄，隨時(shí)獲取發(fā)生過(guò)的每一筆交易信息，并且能夠?qū)φ诎l(fā)生的交易進(jìn)行跟蹤。

因此，區(qū)塊鏈技術(shù)對(duì)信息存證的真實(shí)性、安全性的保障，使其能在多主體協(xié)作的司法流程中，為解決信息不對(duì)稱(chēng)等問(wèn)題提供了很好的解決思路，同時(shí)可以強(qiáng)化對(duì)司法工作的日常監(jiān)督以及提升司法機(jī)關(guān)內(nèi)部管理水平。

在涉案企業(yè)合規(guī)監(jiān)督中可引入?yún)^(qū)塊鏈技術(shù)

涉案企業(yè)合規(guī)面臨的難題及突破思路。一是企業(yè)合規(guī)運(yùn)行證據(jù)收集難。涉企業(yè)犯罪案件中涉及資金流動(dòng)的數(shù)據(jù)較多，且相關(guān)證據(jù)之間邏輯復(fù)雜，難以發(fā)現(xiàn)并被及時(shí)固定。而區(qū)塊鏈技術(shù)的可追溯性可以隨時(shí)固定企業(yè)在交易中產(chǎn)生的數(shù)據(jù)，且保證真實(shí)有效。二是信息共享安全性低。因涉案數(shù)據(jù)具有保密性，相關(guān)部門(mén)之間沒(méi)有建立起普遍的互信機(jī)制，不利于信息鏈條的梳理和證據(jù)的調(diào)取，而區(qū)塊鏈技術(shù)的不可篡改特性可以很好地解決數(shù)據(jù)共享時(shí)的安全性問(wèn)題。三是監(jiān)督難。在對(duì)企業(yè)執(zhí)行合規(guī)整改承諾的監(jiān)督過(guò)程中，需要第三方組織進(jìn)行監(jiān)管，而第三方機(jī)制管委會(huì)涉及利益眾多且關(guān)系復(fù)雜，檢察機(jī)關(guān)對(duì)第三方組織的監(jiān)督檢查變得尤為重要，為防止對(duì)企業(yè)的監(jiān)管和對(duì)第三方組織的監(jiān)督流于形式，需要用到區(qū)塊鏈技術(shù)不可篡改且具有可追溯性的功能。

區(qū)塊鏈技術(shù)嵌入涉案企業(yè)合規(guī)工作的角度。從固定交易記錄的角度，由于區(qū)塊鏈分布式和去中心化的特性，可以將企業(yè)的交易數(shù)據(jù)帶到一個(gè)沒(méi)有中介機(jī)構(gòu)的點(diǎn)對(duì)點(diǎn)領(lǐng)域，允許參與交易者查看加密的交易，并且允許更新和同步查看最新的交易記錄，基于區(qū)塊鏈不變性的特征，創(chuàng)建不可變的企業(yè)會(huì)計(jì)記錄，能夠同時(shí)保證分布式數(shù)據(jù)的安全性、透明性和不變性。

從第三方監(jiān)管的角度，在區(qū)塊鏈技術(shù)驅(qū)動(dòng)下，企業(yè)財(cái)務(wù)的透明度將會(huì)提高，可以幫助發(fā)現(xiàn)企業(yè)場(chǎng)外交易和隱藏賬戶，這對(duì)企業(yè)構(gòu)建問(wèn)責(zé)機(jī)制以及監(jiān)督企業(yè)違法行為都有重要意義。區(qū)塊鏈的這一特性還可以幫助外部審計(jì)從定期或年度審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)檫B續(xù)審計(jì)，有效地提高工作效率。

區(qū)塊鏈技術(shù)嵌入企業(yè)合規(guī)的路徑探索

規(guī)范層面的探索路徑。區(qū)塊鏈技術(shù)在推廣和應(yīng)用過(guò)程中，勢(shì)必會(huì)對(duì)現(xiàn)有的辦案流程、監(jiān)督機(jī)制等帶來(lái)影響，與現(xiàn)行相關(guān)法律規(guī)定形成沖突，因此，必須關(guān)注區(qū)塊鏈技術(shù)與現(xiàn)行法律規(guī)定對(duì)接問(wèn)題，在法律規(guī)范的頂層設(shè)計(jì)中保障區(qū)塊鏈技術(shù)在司法辦案中的應(yīng)用。例如，區(qū)塊鏈技術(shù)的去中心化分布式賬本和嵌入式智能合約，可使涉案企業(yè)與司法機(jī)關(guān)之間共享數(shù)據(jù)信息，其間涉及多家企業(yè)與各方機(jī)構(gòu)的相關(guān)權(quán)限較多，雖然在一定程度上解決了信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題，但由于過(guò)分公開(kāi)透明使得涉案企業(yè)的大量經(jīng)營(yíng)信息被公開(kāi)，所以，建立健全區(qū)塊鏈數(shù)據(jù)保護(hù)防控機(jī)制，避免有些企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息被不必要公開(kāi)是區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用到企業(yè)合規(guī)中必須要解決的問(wèn)題。

技術(shù)層面的探索路徑。在技術(shù)層面，涉案企業(yè)合規(guī)案件辦理中通過(guò)引入?yún)^(qū)塊鏈技術(shù)，實(shí)現(xiàn)案件數(shù)據(jù)采集、上鏈、查詢功能的自動(dòng)化，在確保信息傳遞的安全性、保密性和準(zhǔn)確性的前提下，提高處理速度，降低案件移交的時(shí)間和人力成本。區(qū)塊鏈技術(shù)運(yùn)用在企業(yè)合規(guī)案件中大致可分以下步驟進(jìn)行：一是厘清區(qū)塊鏈中的數(shù)據(jù)安全治理責(zé)任；二是對(duì)如何采集企業(yè)的合規(guī)工作相關(guān)信息進(jìn)行流程和方式上的設(shè)計(jì)；三是在涉案企業(yè)合規(guī)案件辦理過(guò)程中，設(shè)計(jì)區(qū)塊鏈系統(tǒng)節(jié)點(diǎn)的分類(lèi)和分布；四是設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)采集、傳輸和存儲(chǔ)流程方案；五是基于互聯(lián)網(wǎng)模式，開(kāi)發(fā)PC端和移動(dòng)端的展示界面。

運(yùn)用層面的探索路徑。區(qū)塊鏈技術(shù)下企業(yè)數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)、交易的完成、數(shù)據(jù)的管理維護(hù)等都是在技術(shù)與運(yùn)行機(jī)制契合的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，這就需要監(jiān)管重點(diǎn)隨技術(shù)特性發(fā)生轉(zhuǎn)移。一方面，監(jiān)管重點(diǎn)要轉(zhuǎn)移到技術(shù)與運(yùn)行規(guī)則上來(lái)，只要技術(shù)與運(yùn)行規(guī)則在法律法規(guī)框架內(nèi)，那么區(qū)塊鏈內(nèi)所有具體的行為和業(yè)務(wù)均會(huì)在法律法規(guī)框架之內(nèi)；另一方面，要轉(zhuǎn)移到行為主體上來(lái)，區(qū)塊鏈技術(shù)具有全鏈溯源、全網(wǎng)驗(yàn)證的功能，需要構(gòu)建實(shí)名認(rèn)證機(jī)制，將企業(yè)所有的業(yè)務(wù)和行為準(zhǔn)確指向其主體，當(dāng)存在違法行為和業(yè)務(wù)時(shí)，即可直接對(duì)其責(zé)任主體進(jìn)行監(jiān)管。

（作者單位：山東省招遠(yuǎn)市人民檢察院）

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