原標(biāo)題：國有企業(yè)總審計(jì)師制度的濟(jì)南實(shí)踐

來源：大眾日報(bào)

原標(biāo)題：國有企業(yè)總審計(jì)師制度的濟(jì)南實(shí)踐

來源：大眾日報(bào)

□ 本報(bào)記者 段婷婷

從去年開始，在濟(jì)南市屬企業(yè)中新增了一個(gè)崗位——總審計(jì)師。為了加強(qiáng)國企的內(nèi)部審計(jì)，2023年，濟(jì)南市實(shí)施市屬企業(yè)總審計(jì)師制度。去年3月，14位市屬企業(yè)總審計(jì)師一次性配齊，實(shí)現(xiàn)市屬國企全覆蓋。

14家市屬企業(yè)全覆蓋

截至2022年底，濟(jì)南市市屬企業(yè)資產(chǎn)總量達(dá)1.7萬億元。國有企業(yè)資金資產(chǎn)規(guī)模大、日常管理難度高、風(fēng)險(xiǎn)防范要求多。護(hù)航國企高質(zhì)量發(fā)展，審計(jì)是重要手段。

以往，對國有企業(yè)的審計(jì)監(jiān)督重在外部監(jiān)督，但受制于審計(jì)力量不足等因素，外部審計(jì)很難全面深入。相對來說，內(nèi)部審計(jì)離得近、看得清，便于提前發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，堵漏洞補(bǔ)短板。

為了強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)審，2023年1月，濟(jì)南市多部門聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于市屬企業(yè)建立總審計(jì)師制度的實(shí)施意見》，推動(dòng)在市屬企業(yè)建立總審計(jì)師制度、設(shè)立總審計(jì)師崗位。2023年3月，14家市屬企業(yè)集團(tuán)總審計(jì)師一次性配齊。其中，6名來自行政事業(yè)單位正處級干部、8名來自企業(yè)審計(jì)或財(cái)務(wù)部門正職干部。

為了更好地檢驗(yàn)總審計(jì)師的工作成效，濟(jì)南市又出臺了《市屬企業(yè)總審計(jì)師考核實(shí)施辦法》，從體制機(jī)制、能力建設(shè)、工作業(yè)績、信息宣傳方面進(jìn)行量化賦分考核，推動(dòng)企業(yè)內(nèi)審更好發(fā)揮作用。

建立內(nèi)審工作管理辦法119項(xiàng)

“2023年9月，公司率先成立了由集團(tuán)公司黨委書記、董事長為主任，總經(jīng)理、紀(jì)委書記、總法律顧問、總審計(jì)師為副主任，集團(tuán)部門主要負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部審計(jì)委員會。”濟(jì)鋼集團(tuán)有限公司總審計(jì)師白俊國介紹。

濟(jì)南市屬企業(yè)高度重視內(nèi)審工作，絕大多數(shù)企業(yè)總審計(jì)師在黨委書記、董事長直接領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，總審計(jì)師全部列席黨委會、董事會，對有關(guān)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策和高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)提出意見建議。

“集團(tuán)審計(jì)部單獨(dú)設(shè)立，在集團(tuán)9家資金密集、業(yè)務(wù)復(fù)雜、風(fēng)險(xiǎn)較高的子公司成立審計(jì)機(jī)構(gòu)，內(nèi)部審計(jì)上下貫通的監(jiān)督格局已經(jīng)形成。”濟(jì)南軌道交通集團(tuán)有限公司總審計(jì)師王傳良介紹，2023年共印發(fā)《內(nèi)部審計(jì)制度》《內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)管理辦法》等9項(xiàng)制度。

截至目前，14家市屬國企均設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)；企業(yè)集團(tuán)本部共配備專職內(nèi)審人員75名，其中46人具有審計(jì)師、會計(jì)師、造價(jià)師等專業(yè)職稱。同時(shí)，共建立完善涉及內(nèi)部審計(jì)管理、審計(jì)整改、資料備案等內(nèi)容的內(nèi)部審計(jì)工作管理辦法119項(xiàng)，制定完善風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理辦法、內(nèi)控考核細(xì)則等內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度辦法778個(gè)，進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)部審計(jì)工作。

實(shí)現(xiàn)內(nèi)審常態(tài)化

2023年首次開展了5個(gè)子公司主要負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；16個(gè)專項(xiàng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)8方面395個(gè)問題，促進(jìn)增收節(jié)支1978.18萬元；完成45個(gè)合同金額39.44億元的工程結(jié)算復(fù)核，審減9300萬元，平均審減率約2.36%；被審計(jì)單位自主調(diào)整一審額度、減少結(jié)算金額808萬元……這是濟(jì)南軌道交通集團(tuán)有限公司總審計(jì)師就任一年交出的成績單。

一年來，14家市屬企業(yè)內(nèi)審已經(jīng)常態(tài)化，共完成各類內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目303個(gè)，涉及內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理、固定資產(chǎn)投資、政策跟蹤、經(jīng)濟(jì)責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容，發(fā)現(xiàn)各類問題2517個(gè)，涉及金額87.73億元。

總審計(jì)師還深度參與企業(yè)決策。以濟(jì)南城市發(fā)展集團(tuán)為例，企業(yè)在研究利用人民銀行專項(xiàng)貸款收購部分存量房源用于租賃儲備用房相關(guān)事項(xiàng)時(shí)，總審計(jì)師及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，指出個(gè)別方式涉嫌違規(guī)，并提出合規(guī)的解決路徑。

據(jù)悉，過去一年，總審計(jì)師提出各類意見建議被單位采納1546條。

□ 本報(bào)記者 段婷婷

從去年開始，在濟(jì)南市屬企業(yè)中新增了一個(gè)崗位——總審計(jì)師。為了加強(qiáng)國企的內(nèi)部審計(jì)，2023年，濟(jì)南市實(shí)施市屬企業(yè)總審計(jì)師制度。去年3月，14位市屬企業(yè)總審計(jì)師一次性配齊，實(shí)現(xiàn)市屬國企全覆蓋。

14家市屬企業(yè)全覆蓋

截至2022年底，濟(jì)南市市屬企業(yè)資產(chǎn)總量達(dá)1.7萬億元。國有企業(yè)資金資產(chǎn)規(guī)模大、日常管理難度高、風(fēng)險(xiǎn)防范要求多。護(hù)航國企高質(zhì)量發(fā)展，審計(jì)是重要手段。

以往，對國有企業(yè)的審計(jì)監(jiān)督重在外部監(jiān)督，但受制于審計(jì)力量不足等因素，外部審計(jì)很難全面深入。相對來說，內(nèi)部審計(jì)離得近、看得清，便于提前發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，堵漏洞補(bǔ)短板。

為了強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)審，2023年1月，濟(jì)南市多部門聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于市屬企業(yè)建立總審計(jì)師制度的實(shí)施意見》，推動(dòng)在市屬企業(yè)建立總審計(jì)師制度、設(shè)立總審計(jì)師崗位。2023年3月，14家市屬企業(yè)集團(tuán)總審計(jì)師一次性配齊。其中，6名來自行政事業(yè)單位正處級干部、8名來自企業(yè)審計(jì)或財(cái)務(wù)部門正職干部。

為了更好地檢驗(yàn)總審計(jì)師的工作成效，濟(jì)南市又出臺了《市屬企業(yè)總審計(jì)師考核實(shí)施辦法》，從體制機(jī)制、能力建設(shè)、工作業(yè)績、信息宣傳方面進(jìn)行量化賦分考核，推動(dòng)企業(yè)內(nèi)審更好發(fā)揮作用。

建立內(nèi)審工作管理辦法119項(xiàng)

“2023年9月，公司率先成立了由集團(tuán)公司黨委書記、董事長為主任，總經(jīng)理、紀(jì)委書記、總法律顧問、總審計(jì)師為副主任，集團(tuán)部門主要負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部審計(jì)委員會。”濟(jì)鋼集團(tuán)有限公司總審計(jì)師白俊國介紹。

濟(jì)南市屬企業(yè)高度重視內(nèi)審工作，絕大多數(shù)企業(yè)總審計(jì)師在黨委書記、董事長直接領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，總審計(jì)師全部列席黨委會、董事會，對有關(guān)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策和高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)提出意見建議。

“集團(tuán)審計(jì)部單獨(dú)設(shè)立，在集團(tuán)9家資金密集、業(yè)務(wù)復(fù)雜、風(fēng)險(xiǎn)較高的子公司成立審計(jì)機(jī)構(gòu)，內(nèi)部審計(jì)上下貫通的監(jiān)督格局已經(jīng)形成。”濟(jì)南軌道交通集團(tuán)有限公司總審計(jì)師王傳良介紹，2023年共印發(fā)《內(nèi)部審計(jì)制度》《內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)管理辦法》等9項(xiàng)制度。

截至目前，14家市屬國企均設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)；企業(yè)集團(tuán)本部共配備專職內(nèi)審人員75名，其中46人具有審計(jì)師、會計(jì)師、造價(jià)師等專業(yè)職稱。同時(shí)，共建立完善涉及內(nèi)部審計(jì)管理、審計(jì)整改、資料備案等內(nèi)容的內(nèi)部審計(jì)工作管理辦法119項(xiàng)，制定完善風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理辦法、內(nèi)控考核細(xì)則等內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度辦法778個(gè)，進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)部審計(jì)工作。

實(shí)現(xiàn)內(nèi)審常態(tài)化

2023年首次開展了5個(gè)子公司主要負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；16個(gè)專項(xiàng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)8方面395個(gè)問題，促進(jìn)增收節(jié)支1978.18萬元；完成45個(gè)合同金額39.44億元的工程結(jié)算復(fù)核，審減9300萬元，平均審減率約2.36%；被審計(jì)單位自主調(diào)整一審額度、減少結(jié)算金額808萬元……這是濟(jì)南軌道交通集團(tuán)有限公司總審計(jì)師就任一年交出的成績單。

一年來，14家市屬企業(yè)內(nèi)審已經(jīng)常態(tài)化，共完成各類內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目303個(gè)，涉及內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理、固定資產(chǎn)投資、政策跟蹤、經(jīng)濟(jì)責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容，發(fā)現(xiàn)各類問題2517個(gè)，涉及金額87.73億元。

總審計(jì)師還深度參與企業(yè)決策。以濟(jì)南城市發(fā)展集團(tuán)為例，企業(yè)在研究利用人民銀行專項(xiàng)貸款收購部分存量房源用于租賃儲備用房相關(guān)事項(xiàng)時(shí)，總審計(jì)師及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，指出個(gè)別方式涉嫌違規(guī)，并提出合規(guī)的解決路徑。

據(jù)悉，過去一年，總審計(jì)師提出各類意見建議被單位采納1546條。

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